Образец иска УГД о признании Договора между ТОО мнимым и притворным

На регистрационном учете в РГУ «Управление государственных доходов по ______________ району Департамента государственных доходов по городу ________ Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан» (далее – Управление) состоит Товарищество с ограниченной ответственностью «_________________» (далее - ТОО) БИН _____________, в качестве налогоплательщика с «____»________202_года, по юридическому адресу: РК, г._________, мкр. ________, ул. _________, д. ____.

Основным видом деятельности является: Оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации.

Руководителем и учредителем Товарищества с ограниченной ответственностью «_______________» является ___ФИО___.

ТОО «_____________» состоит на регистрационном учете в качестве налогоплательщика в РГУ «Управление государственных доходов по ____________ району г. ___________», по юридическому адресу: г.___________, мкр. ________, ул. __________, д._____.

Дата первичной регистрации «_____»_______201__года.

Регистрационный учет по НДС «____»______202__г.

Вид деятельности ОКЭД- 1__00 Производство обуви, снежков и снеговиков.

Руководителем и учредителем ТОО «____________» является ___ФИО___.

Вместе с тем, Управлением в ходе анализа по предоставленным формам налоговой отчетности, ТОО «_____________» установлено, что за период ___ квартала 202_ года, имеются взаиморасчеты с Товариществом с ограниченной ответственностью «____________________» на общую сумму оборота – ____________ тенге, НДС – _________ тенге.

Управление полагает, что взаиморасчеты являются мнимыми и притворными, поскольку произведенный анализ экономической деятельности по товариществам показало, что у ТОО «________________», в налоговой отчетности 200.00 «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу» за __ квартал 202___года – сведения отсутствуют, ___ квартал 202___года – 1 работник заработная плата ____________ тенге. ФНО 700.00 - Декларация по земельному налогу, налогу на транспортные средства и налога на имущество», а также текущие расчеты по налогооблагаемым объектам отсутствуют за весь период деятельности, то есть отсутствуют автотранспортные и другие активы для выполнения работ, оказания услуг.

Товарищество «_______________», БИН _______________ согласно сведениям по Электронным счетам-фактурам, за период ___квартал 202___года, производит реализацию ТНП, а именно: Куртка замшевая – ___ штук, портсигар отечественный – ___ штук, камера заграничная - ___ штук, (указать другое, если имеется).

В свою очередь, у Товарищества «____________________», БИН _______________, в период 202__год и ранее, приобретение реализованных товаров отсутствует, согласно сведениям Электронных сетов-фактур.

Также, отсутствуют сведения у Товарищества «_________________» об имеющихся запасов товаров на складе, ТМЗ и прочей продукции у предприятия, так как не представлены формы налоговой декларации 100.00, 700.00.

В этой связи анализ деятельности ТОО «_____________» показал, что ТНП приобретался у следующих предприятий: - ИП _____________ ИИН ____________, которое «______»________202__года прекратило осуществление предпринимательской деятельности - Костюмы спортивные в ассортименте – в количестве ____ штук.

При этом, ИП не является участником ВЭД, налоговая отчетность ТМЗ представлена с нулевыми показателями, происхождение товаров отсутствует.

У ИП _______________ ИИН _______________, приобретены костюмы спортивные в ассортименте – ___________ штук (указать другое при наличии).

Указанное ИП также не является участником ВЭД, налоговая отчетность ТМЗ представлена с нулевыми показателями, происхождение товаров отсутствует.

У ТОО «_____________», БИН __________, приобретены эко мега кожа - _________ кв. м., (указать другое при наличии).

Данное ТОО не является участником ВЭД, налоговая отчетность ТМЗ представлена с нулевыми показателями, происхождение товаров отсутствует.

У ТОО «________________» БИН ___________ приобретены эко супер мега кожа – _____________ кв. м. Товарищество не является участником ВЭД, налоговая отчетность ТМЗ представлена с нулевыми показателями, происхождение товаров отсутствует).

Таким образом, в период совершения сделки у ТОО «__________________» отсутствует происхождения ТРУ.

Кроме того, нет материально технической базы, работники отсутствуют, договора ГПХ на привлечение рабочей силы, также отсутствуют.

Нет оплаты НДС и других налогов, Налоговая отчетность не представлена.

ТОО «_____________», БИН __________ является участником пилотного проекта запуск.

В связи с имеющимся «риском фиктивности ЭСФ» был присвоен статус «Ограничение доступа к ИС ЭСФ» и сформированы распоряжения о приостановлении расходных операций по банковским счетам».

ТОО «__________________», является отсутствующим налогоплательщиком, о чем свидетельствует составленный и прилагаемый к настоящему исковому требованию акт налогового обследования от «_____»_________202__ года.

В этой связи истцом настоящим представлены сведения, о том, имеется невозможность реального осуществления операций с учетом отсутствия имущества, объема материальных ресурсов, экономически необходимых для поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг, отсутствие необходимых условий для достижения результатов соответствующей экономической деятельности в силу отсутствия, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств.

Отсутствие у ТОО «______________» объектов налогообложения вызывает сомнение в реальности и действительности совершенных сделок, свидетельствует о создании формального документооборота с целью минимизации налоговых обязательств и уклонения от уплаты в бюджет налогов.

Основными признаки неблагонадежности является тот факт, что у товарищества отсутствует происхождения ТРУ, о чем свидетельствует анализ поставщиков.

В связи с чем, истец подводит итог следующим, ТОО «_______________», согласно сведениям по Электронным счетам-фактурам, за период __ квартал 202___года, произвел реализацию в пользу ТОО «_____________» следующих товаров: __________.

В свою очередь, у ТОО «____________________», в период 202__год и ранее, приобретение указанных реализованных товаров отсутствует.

Также, отсутствуют сведения у ТОО «______________» об имеющихся запасов товаров на складе, ТМЗ и прочей продукции у предприятия, так как не представлены формы налоговой декларации 100.00, 700.00.

Анализ деятельности поставщиков показало также отсутствия у последних товаров.

Учитывая изложенное, в период совершения сделки у ТОО «_____________» отсутствует происхождения ТРУ.

Кроме того, нет материально-технической базы, работники отсутствуют, договора ГПХ на привлечение рабочей силы, также отсутствуют.

Нет оплаты НДС и других налогов, Налоговая отчетность не представлена.

Более того, ТОО «______________» является участником пилотного проекта _ запуск.

В связи с имеющимся «риском фиктивности ЭСФ» был присвоен статус «Ограничение доступа к ИС ЭСФ» и сформированы распоряжения о приостановлении расходных операций по банковским счетам».

ТОО «_____________», является отсутствующим налогоплательщиком, о чем свидетельствует акт налогового обследования.

Считаем, что позиция истца является состоятельной, так как представленные обстоятельства свидетельствуют о невозможности реального осуществления операций ТОО «______________».

При этом ответчиками ранее истцу каких-либо доказательств, подтверждающих волеизъявление на совершение оспариваемых договоров и соответствия их требованиям законодательств, представлены не были.

На основании вышеизложенного,

 

Прошу суд:

 

1. Признать Договор №_____ от «____»______202__года, заключенный между Товариществом с ограниченной ответственностью «______________» и Товариществом с ограниченной ответственностью «______________» недействительным;
2. Признать Договор №_____ от «____»______202__года, заключенный между Товариществом с ограниченной ответственностью «______________» и Товариществом с ограниченной ответственностью «______________» недействительным.