Как привлечь к уголовной ответственности материально ответственного работника по факту растраты денежных средств?

Образец заявления в правоохранительные органы (в милицию, антикор, ДЭР)

Законодатель разделяет два состава преступления характеризующие действия работника как растрату имущества организации, первое это мелкое хищение и второе это присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному. Первый состав преступления регулируется ст.187 УК РК «Мелкое хищение», второй состав преступление регулируется ст.189 УК РК «Присвоение или растрата вверенного чужого имущества».

Различие в квалификации преступлений в ущербе в первом случае имеется незначительный размер ущерба, согласно  п.п.10) ст.3 УК РК «незначительный размер – в статье 187 – стоимость имущества, принадлежащего организации, не превышающая десяти месячных расчетных показателей, или имущества, принадлежащего физическому лицу, не превышающая двух месячных расчетных показателей».

На 2023 год, сумма незначительного ущерба составляет от 3450*10 = 34 500 тенге. Во втором случае законодатель указывает на «присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному». Таким образом, согласно ст. 189 УК РК, предусмотрен специальный субъект преступления, то есть имущество должно быть вверено виновному и он должен быть материально ответственным работником.

Что подразумевает крупный ущерб и особо крупный ущерб? И применение п.3, и п.4 ст. 189 УК РК, как тяжкого преступления.

Законодатель разграничивает ответственность, в том, числе по сумме ущерба Работодателю работником, а именно на крупном размере и особо крупном размере ущерба.

При этом при растрате имущества в крупном размере предусмотрена уголовная ответственность с лишением свободы до семи лет, с конфискацией имущества, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до шести лет.

При растрате имущества в особо крупном размере предусмотрена уголовная ответственность с лишением свободы на срок до двенадцати лет с конфискацией имущества, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до десяти лет.

Таким образом, данная статья соотносится с тяжкими уголовно наказываемыми преступлениями.

Согласно п.4 ст. 11 УК РК, «Тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное настоящим Кодексом, не превышает двенадцати лет лишения свободы».

Учитывая тяжесть преступления освободить от наказания виновную сторону в Суде, путем заглаживания вреда и примирения в Суде сторонам недопустимо (п.1 ст. 68 УК РК).

Согласно п.38 ст.3 УК РК, «Содержащиеся в настоящем Кодексе понятия имеют, если нет особых указаний в законе, следующие значения: 38) крупный ущерб и крупный размер – в статьях: 189, – стоимость имущества или размер ущерба, в одну тысячу раз превышающие месячный расчетный показатель..».

Таким образом, под крупным ущербом на 2023 год признается размер ущерба Работодателю, превышающий 3450*1000 = 3 450 000 тенге.

Согласно п.3 ст.3 УК РК, «особо крупный ущерб и особо крупный размер – в статьях: 189, – стоимость имущества или размер ущерба, в четыре тысячи раз превышающие месячный расчетный показатель».

Таким образом, в особо крупном размере на 2023 год признается размер ущерба Работодателю, превышающий 3450*4000 = 13 800 000 тенге.

Куда обращаться с заявлением (отношением) о совершенном преступлении?

Согласно п.1 ст.314 УПК РК, «Уголовное дело подлежит рассмотрению в суде по месту совершения уголовного правонарушения».

Таким образом, Вы обращаетесь в правоохранительные органы по месту совершения растраты имущества.

Согласно п.3 ст.187 УПК РК, «По делам об уголовных правонарушениях, предусмотренных статьями … 189 (пунктом 2) части третьей, частью четвертой в случае наличия признаков, предусмотренных пунктом 2) части третьей), .. Уголовного кодекса Республики Казахстан, предварительное следствие производится следователями антикоррупционной службы».

В соответствии с п.п.2 п.4-1. «По делам об уголовных правонарушениях, предусмотренных статьями 189 (частью второй, пунктами 1) и 3) части третьей, частью четвертой), … Уголовного кодекса Республики Казахстан, предварительное расследование проводится органами внутренних дел, в случае причинения ущерба государству – службой экономических расследований».

Таким образом, по преступлениями связанным с растратой имущества государственной собственности расследование проводится сотрудниками антикоррупционной службы Агентства Республики Казахстан по противодействию коррупции либо службой экономических расследований Агентства Республики Казахстан по финансовому мониторингу.

При растрате имущества частной собственности по делам об уголовных правонарушениях, предусмотренных статьями 189 (частью второй, пунктами 1) и 3) части третьей, частью четвертой), … Уголовного кодекса Республики Казахстан, предварительное расследование проводится органами внутренних дел Министерства Внутренних дел Республики Казахстан.

В иных случаях, а именно по делам об уголовных правонарушениях предусмотренных ст.189 (частями первой и второй) Уголовного кодекса Республики Казахстан, считаются делами частно-публичного обвинения.

Производство по этим делам начинается не иначе как по жалобе потерпевшего и подлежит прекращению за примирением его с подозреваемым, обвиняемым, подсудимым лишь в случаях, предусмотренных статьей 68 Уголовного кодекса Республики Казахстан.

Что необходимо для обращения с заявлением в отношении виновного лица в правоохранительные органы?

Для обращения в правоохранительные органы о привлечении виновного работника к уголовной ответственности необходимо заявление (отношение), объяснение работников, трудовой Договор, Договор о материальной ответственности работника, должностные инструкции, бухгалтерские и иные документы свидетельствующие передачу имущества под материальную ответственность работника, а также аудиторское заключение.

Также необходимо соблюсти подследственность рассмотрения поданного заявления, а именно определиться с квалификацией уголовно наказуемого деяния, и в какой правоохранительный орган обращаться, а именно в Антикор, АФН, органы внутренних дел или самостоятельно в Суд с заявлением о привлечении к уголовной ответственности в порядке частно-публичного обвинения.

Квалификацию по сумме ущерба определяется согласно поданного заявления (отношения) о совершенном преступлении основанного на аудиторском заключении.

По общему правилу, если ущерб причинен государству аудиторское заключение подготавливается работниками Департамент внутреннего государственного аудита по месту совершения преступления, если ущерб причинен частному лицу, то аудит назначается и проводится самостоятельно заявителем.

Примерная стоимость проводимого частного аудиторского заключения зависит от Вашей договоренности с аудитором, и составляет от 60 000 тенге до 1 000 000 тенге, в зависимости от так сказать наглости запрашиваемой суммы аудитором.

Единственное, что могу отметить, что правоохранительным органам не имеет значения, где и у кого был проведен аудит, главное, что он есть.

Требование о предоставлении аудиторского заключения основано на п.п.1 п.12 главы 2 Приказа Генерального Прокурора РК от 19 сентября 2014 года, №89 «Об утверждении Правил приема и регистрации заявления, сообщения или рапорта об уголовных правонарушениях, а также ведения Единого реестра досудебных расследований» «Не подлежат регистрации в ЕРДР заявления и сообщения: в которых отсутствуют сведения о нарушениях действующего законодательства, об ущербе, существенном вреде либо незаконном доходе, подтвержденными актами проверок, ревизий, аудита и другими, когда их наличие является обязательным признаком уголовного правонарушения».

Таким образом, приобщение к заявлению (отношению) аудиторского заключения является обязательным для регистрации заявления в ЕРДР.

В случае если ущерб причинен государству, то при отсутствии аудиторского заключения правоохранительные органы обязаны перенаправить Ваше заявление (отношение) в Департамент государственного аудита по месту совершения преступления для проведения аудита с последующим повторным рассмотрением вопроса о регистрации заявления (отношения) в ЕРДР.

Как составить документы и как направить заявление в правоохранительные органы.

По общему правилу от физического лица подается заявление от юридического лица отношение.

В заявлении (отношении) в обязательном порядке необходимо указать фабулу совершенного преступления, примерно следующего текста.

«Прошу Вас принять меры в отношении _____________ который в период времени с «___»________ 20___ года, по «___»________ 20___ года, осуществили растрату имущества на общую сумму ___________(______________) тенге, т.е. в особо крупном размере (т.е. больше ________ МРП * __________ тенге = __________тенге (п.п. 2) п.4 ст. 189 УК РК)».

Образец заявления и дополнения к нему Вы найдете ниже согласно Приложения 5 Правил.

Также необходимо приложить как можно больше объяснений работников, которые подтверждают факт совершения преступления, со следующей примерной текстовкой.

«КОМУ:_________
от ________________

Объяснение

По существу дела могу пояснить следующее, что, будучи работником ТОО «____________» мною были усмотрены в действиях работника __________ ТОО «___________» состав преступления п.п. 2) п.4 ст. 189 УК РК.

Так мною установлено, что в период времени с «____»____________20__ года, по «____»____________20__ года, работник __________ ТОО «___________» осуществил растрату имущества на общую сумму ____(_______) тенге, т.е. в особо крупном размере т.е. _______ МРП * ______ тенге = ___________ тенге.

Данные вывод согласуются с представленным аудиторским заключением согласно которому дословно изложено следующее:

«________________».

Таким образом, работником ТОО «__________» были растрачены денежные средства не по назначению на общую сумму ____________ тенге, что потверждается ______________.

В этой связи факт растраты денежных средств в особо крупном размере считаю установленным.

Объяснение напечатано собственноручно».

Ниже прилагается образец заявления в правоохранительные органы.

ЗАЯВЛЕНИЕ [1]
о совершенном или готовящемся уголовном правонарушении 

1. Об уголовной ответственности по статье 419 Уголовного кодекса Республики Казахстан, согласно которой за заведомо ложный донос о совершении уголовного правонарушения предусмотрено максимальное наказание в виде лишения свободы сроком до 10-ти лет, предупрежден (а)

_______________(подпись)

___________________(фамилия, инициалы)

___________________Название меняется в зависимости от поступившего повода (явка с повинной, сообщение должностного лица и т.д.)

Я, _______________________________, прошу привлечь к уголовной (гражданин, должностное или иное лицо) ответственности лиц (о), которые (ое) _______________________________

1. Время, место и способ совершения уголовного правонарушения (точное время суток, когда произошло________________________________________уголовное правонарушение с подробным изложением обстоятельств)____________________________________

2. Информация о преступнике (ах) (в случае совершения уголовного правонарушения знакомыми адрес места_______________________________________жительства, Ф.И.О., отношения с преступником, мотивы преступных действий, общие знакомые,___________________________________в случае совершения уголовного правонарушения незнакомым (и) лицом (и) указать пол, возраст, рост, прическу,___________________________________________особые приметы (шрам, родинка, акцент и т.д.), раса, национальность, телосложение и т.д.)___________________________________

3. Характер причиненного уголовным правонарушением вреда (по преступлениям против собственности:____________________________________сумма ущерба в тенге, если она известна, имущество, явившееся предметом посягательства, их_______________________________________подробное описание; по уголовным правонарушениям против личности и общественного порядка:_________________________________________характер нанесенного телесного повреждения, место их локализации, предмет которым были____________________________________________нанесены повреждения, роль каждого из лиц, совершивших преступное посягательство,___________________________________обращались ли в медицинские учреждения, когда, где, кто производил осмотр)______________________________________________

4. Вещественные доказательства (одежда, предметы и другие вещи, имеющие отношение к________________________________________уголовному правонарушению, в т.ч. которые мог оставить преступник)___________________________________

5. Дополнительные сведения (свидетели и очевидцы уголовного правонарушения, место их жительства,_____________________________________возможная аудиовидеозапись происшествия и другие зафиксированные сведения).

Заявление с моих слов написано (напечатано) верно и мною прочитано(заявление написано (напечатано) собственноручно).

(нужное подчеркнуть)___________ (подпись)

Кроме вышеизложенных, другие сведения, имеющие значение по данному уголовному правонарушению, мне не известны. ______________(подпись)

"__" _________ 20 ___ г. "___" час. "___" мин.

Приложение: _____________________________
(попись документов и иных материалов, которыми подтверждается заявление (сделанное сообщение) об уголовном правонарушении).

Заявление принял:_________________________________
(должностное лицо, уполномоченное на принятие и регистрацию заявлений об уголовных правонарушениях, должность, подпись, фамилия, инициалы)

Выдан талон-уведомление № _______________________"__" _________ 20 ___ г. "___" час. "___" мин.

Как направить документы в правоохранительные органы?

Вы можете направить документы почтой, отнести нарочно или отправить через портал Отиниш.кз в электронном формате.

К сожалению, по общему правилу Вам придется «по мучиться», так как правоохранительные органы не с особой охотой идут к расследованию данной категории дел из-за отсутствия опыта.

В этой связи, необходимо быть готовым к тому, что правоохранительные органы либо не зарегистрируют заявление в ЕРДР либо после регистрации прекратят расследование по уголовному делу, в этой связи необходимо будет неоднократно обращаться в органы прокуратуры с целью обжалования действий сотрудников правоохранительных органов или в Суд для последующего понуждения к проведению расследования и направления обвинительного акта в Суд.